Rente oder Netto? So viel bleibt Rentnern wirklich übrig!

Deutschland - Die Berechnung der eigenen Rente kann für viele Menschen eine komplexe Aufgabe darstellen. In Deutschland unterscheidet sich die Bruttorente häufig stark von der Nettorente, die letztlich auf dem Konto eingeht. Abzüge, die von der Rente vorgenommen werden, setzen sich aus Sozialabgaben und möglicherweise Steuern zusammen. Wer beispielsweise eine Bruttorente von 1.800 Euro erhält, sieht sich mit einem wesentlich geringeren Nettobetrag konfrontiert. Die Abzüge bestehen dabei aus Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträgen sowie Steuern, die von den Rentnern getragen werden müssen.

Der Krankenversicherungsbeitrag beträgt 14,6 %, von denen Rentner 7,3 % selbst aufbringen. Hinzu kommt der kassenindividuelle Zusatzbeitrag, der im Durchschnitt bei 2,5 % liegt. Auch der Pflegeversicherungsbeitrag ist zu berücksichtigen: Er beläuft sich auf 3,6 %, während kinderlose Rentner einen höheren Beitrag von 4,2 % zahlen müssen. Diese Abzüge sind wichtig für die Berechnung der Nettorente – ein Thema, das seit der Einführung der nachgelagerten Besteuerung im Jahr 2005 zunehmend an Bedeutung gewonnen hat.

Die Rentenberechnung im Detail

Die Erstellung der Bruttorente erfolgt anhand einer spezifischen Formel: Monatliche Rentenhöhe = Entgeltpunkte × Zugangsfaktor × Aktueller Rentenwert × Rentenartfaktor. Die Entgeltpunkte basieren dabei auf dem Vergleich des persönlichen Verdienstes mit dem Durchschnittsverdienst. Der Zugangsfaktor berücksichtigt Zu- und Abschläge bei der Rentenberechnung, während der aktuelle Rentenwert ab dem 1. Juli 2025 bei 40,79 Euro liegen wird. Je nach Art der Rente variiert der Rentenartfaktor – etwa für Altersrenten liegt er bei 1,0.Ruhr24 berichtet, dass die Abzüge aus Sozialversicherungsbeiträgen und Einkommensteuer die Nettorente maßgeblich beeinflussen.

Die Besteuerung erfolgt dabei schrittweise, wobei der steuerpflichtige Anteil der Rente im Verlauf der Jahre ansteigt. Für Renteneintritte ab 2025 liegt dieser Anteil bereits bei 83,5 %. Dieser steuerpflichtige Anteil steht im Verhältnis zum Jahr des Rentenbeginns und kann mit verschiedenen Faktoren – wie weiteren Einkommen oder Freibeträgen – verrechnet werden. Ein Beispiel zeigt, dass Rentner zusätzliche Abzüge wie die Werbungskostenpauschale von 102 Euro und die Sonderausgabenpauschale von 36 Euro in Anspruch nehmen können.

Steuerrechtliche Aspekte der Rente

Bis Ende 2004 war nur der Ertragsanteil der gesetzlichen Rente steuerpflichtig, das Alterseinkünftegesetz von 2005 führte eine Umstellung auf die nachgelagerte Besteuerung ein. Ab diesem Zeitpunkt sind alle gesetzlichen Renten zu mindestens 50 % steuerpflichtig und der Besteuerungsanteil steigt jährlich um 2 %. Laut einem Bericht von Finanzrechner.org liegt der Besteuerungsanteil bis 2025 bereits bei 85 % und wird bis 2040 auf 100 % ansteigen. Ein Rentenbesteuerungsrechner erleichtert Rentnern die Berechnung ihrer Nettorente erheblich.

Für Rentner ist es wichtig zu wissen, dass sie eine Steuererklärung abgeben müssen, wenn der steuerpflichtige Teil der Rente den Grundfreibetrag übersteigt. Weiterhin besteht die Möglichkeit, die Steuerlast durch den Altersentlastungsbetrag zu reduzieren. Auch eine kürzlich entwickelte Steuer-App, die eine Rückerstattung von durchschnittlich über 1.100 Euro vom Finanzamt ermöglicht, könnte hier von Vorteil sein. Finanz.de erläutert zudem die Berechnung und Versteuerung von Alters- und Betriebsrenten ausführlich.

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass Rentner in Deutschland vor einer Vielzahl von Herausforderungen bei der Berechnung ihrer Nettorente stehen. Wichtige Faktoren sind dabei die Bruttorente, die Abzüge durch Sozialversicherungsbeiträge, die Besteuerung und die individuellen Freibeträge.