Νέοι κανόνες RMD: Τι πρέπει να γνωρίζουν τώρα οι συνταξιούχοι!

Νέοι κανόνες RMD: Τι πρέπει να γνωρίζουν τώρα οι συνταξιούχοι!

Μια σημαντική καινοτομία για όλους όσοι είναι ή πρόκειται να συνταξιοδοτηθούν πρόσφατα προκάλεσε σάλο με την έναρξη ισχύος του νόμου SECURE 2.0. Αυτή η νομοθετική πράξη που ψηφίστηκε φέρνει σημαντικές αλλαγές στις λεγόμενες Απαιτούμενες Ελάχιστες Διανομές (RMDs), οι οποίες είναι ζωτικής σημασίας για τους συνταξιούχους και τους δικαιούχους κληρονομημένων λογαριασμών. Κίπλινγκερ αναφέρει ότι η ηλικία έναρξης ειδικότερα των RMD έχει καθυστερήσει, κάτι που είναι ανακούφιση για πολλούς.

Αντί για την τρέχουσα ηλικία των 72 ετών, οι συνταξιούχοι πρέπει τώρα να αρχίσουν να κάνουν ελάχιστες αναλήψεις από τους παραδοσιακούς λογαριασμούς IRA, SEP IRA ή 401(k) στην ηλικία των 73 ετών. Επιπλέον, όποιος γίνει 73 ετών το 2024 έχει ακόμη και μέχρι την 1η Απριλίου 2025 για το πρώτο του RMD, βάσει του υπολοίπου του λογαριασμού από τη δεύτερη 33 Δεκεμβρίου, πρέπει να γίνει ανάληψη έως τις 202 Δεκεμβρίου. Το 2025, που προσφέρει λίγο περισσότερο χρόνο για προγραμματισμό, λέει IRS.

Κληρονομικοί λογαριασμοί και νέοι κανονισμοί

Ο νόμος SECURE 2.0 επηρεάζει επίσης τους κληρονομούμενους λογαριασμούς. Η αλλαγή αυτή επηρεάζει ιδιαίτερα τους δικαιούχους, οι οποίοι πρέπει να διανείμουν ολόκληρο το υπόλοιπο του λογαριασμού εντός δέκα ετών από το έτος θανάτου του κατόχου του λογαριασμού. Ωστόσο, υπάρχουν εξαιρέσεις για ορισμένους δικαιούχους, όπως σύζυγοι ή ανήλικοι. Schwab τονίζει ότι πρέπει να αποφεύγετε να κάνετε λάθη όταν κάνετε αναλήψεις. Αυτό περιλαμβάνει την απώλεια της προθεσμίας για το πρώτο RMD, γεγονός που μπορεί να οδηγήσει σε αυστηρές ποινές.

Μια κοινή παρεξήγηση αφορά τον υπολογισμό των προς ανάληψη ποσών. Τα RMD πρέπει να υπολογίζονται προσεκτικά, καθώς ο εσφαλμένος υπολογισμός μπορεί να οδηγήσει όχι μόνο σε οικονομικά μειονεκτήματα, αλλά και σε υψηλούς φόρους. Ένας ακριβής τρόπος για τον προσδιορισμό του RMD είναι να διαιρέσετε το υπόλοιπο του λογαριασμού στις 31 Δεκεμβρίου του προηγούμενου έτους με έναν παράγοντα προσδόκιμο ζωής που εκδόθηκε από την IRS.

Οι φορολογικές επιπτώσεις

Οι αναλήψεις που πρέπει να γίνουν μέσω RMD υπολογίζονται ως φορολογητέο εισόδημα, εκτός από ποσά που είναι αφορολόγητα, όπως αυτά από λογαριασμούς Roth. Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι τα RMD δεν μπορούν να μεταφερθούν σε άλλο λογαριασμό με αναβολή φόρου. Σύμφωνα με το IRS, τα RMD μπορούν να αποσυρθούν εφάπαξ ή μεταξύ λογαριασμών, αλλά είναι ευθύνη του κατόχου του λογαριασμού να διασφαλίσει ότι θα αποσυρθούν τα σωστά ποσά.

Ένα άλλο σημείο που πρέπει να έχουν υπόψη οι συνταξιούχοι: Η μη έγκαιρη απόσυρση του RMD μπορεί να οδηγήσει σε πρόστιμο έως και 25% επί του ποσού που δεν αποσύρθηκε. Ωστόσο, όποιος διορθώσει ένα λάθος εντός δύο ετών αντιμετωπίζει μόνο ποινή 10% υπό την προϋπόθεση ότι μπορεί να αποδείξει ένα «εύλογο σφάλμα».

Δεδομένου ότι οι κανονισμοί και οι συνθήκες του φορολογικού πλαισίου μπορούν να αλλάζουν συνεχώς, συνιστάται να λαμβάνετε πληροφορίες έγκαιρα και, εάν έχετε αμφιβολίες, να συμβουλευτείτε έναν ειδικό. Είτε είστε φορολογικός σύμβουλος είτε οικονομικός προγραμματιστής, οι ατομικές συμβουλές μπορούν να σας βοηθήσουν να αποφύγετε ακριβά λάθη και να διαμορφώσετε βέλτιστα τη δική σας οικονομική κατάσταση.