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Nuove regole RMD: cosa devono sapere ora i pensionati!
Comprendi le nuove regole per le distribuzioni minime richieste (RMD) e il loro impatto sui conti Roth a partire dal 2025.
Nuove regole RMD: cosa devono sapere ora i pensionati!
Un'importante innovazione per tutti coloro che sono o andranno presto in pensione ha recentemente suscitato scalpore con l'entrata in vigore della legge SECURE 2.0. This passed legislative act brings significant changes to the so-called Required Minimum Distributions (RMDs), which are crucial for retirees and the beneficiaries of inherited accounts. Kiplinger riferisce che, in particolare, l’età di inizio per le RMD è stata posticipata, il che è un sollievo per molti.
Instead of the current age of 72, retirees must now begin making minimum withdrawals from their traditional IRAs, SEP IRAs or 401(k) accounts at age 73. In addition, anyone who turns 73 in 2024 even has until April 1, 2025 for their first RMD, based on the account balance as of December 31, 2023. The second withdrawal must be made by December 31, 2025, which offre un po' più di tempo per la pianificazione, dice IRS.
Conti ereditati e nuove normative
Il SECURE 2.0 Act ha un impatto anche sui conti ereditati. Questa modifica colpisce soprattutto i beneficiari, che devono distribuire l'intero saldo del conto entro dieci anni dall'anno della morte del titolare del conto. Tuttavia, esistono eccezioni per alcuni beneficiari, come i coniugi o i minorenni. Schwab hebt hervor, dass man Fehler bei der Abhebungen vermeiden sollte. Dazu gehört etwa das Versäumen der Frist für die erste RMD, was zu empfindlichen Strafen führen kann.
Un malinteso comune riguarda il calcolo degli importi da prelevare. RMDs must be calculated carefully, as incorrect calculation can lead not only to financial disadvantages, but also to high taxes. An accurate way to determine the RMD is to divide the account balance as of December 31 of the previous year by a life expectancy factor issued by the IRS.
Le implicazioni fiscali
I prelievi che devono essere effettuati tramite RMD contano come reddito imponibile, ad eccezione degli importi esentasse, come quelli dai conti Roth. È importante notare che gli RMD non possono essere trasferiti su un altro conto con imposte differite. According to the IRS, RMDs can be withdrawn in one lump sum or across accounts, but it is the account holder's responsibility to ensure the correct amounts are withdrawn.
Un altro punto che i pensionati dovrebbero tenere a mente: il mancato ritiro tempestivo del RMD può comportare una penalità fino al 25% sull'importo non ritirato. Tuttavia, chiunque corregga un errore entro due anni rischia solo una penalità del 10%, a condizione che possa dimostrare un “errore ragionevole”.
Poiché le regolamentazioni e le condizioni quadro fiscali possono cambiare costantemente, è consigliabile informarsi tempestivamente e, in caso di dubbio, consultare un esperto. Che siate consulenti fiscali o pianificatori finanziari, con una consulenza individuale potete evitare errori costosi e modellare in modo ottimale la vostra situazione finanziaria.