Nova pravila RMD: Kaj morajo upokojenci vedeti zdaj!

Nova pravila RMD: Kaj morajo upokojenci vedeti zdaj!

Pomembna novost za vse, ki ste ali se boste kmalu upokojili, je pred kratkim razburila začetek veljavnosti zakona SECURE 2.0. Ta sprejeti zakonodajni akt prinaša pomembne spremembe tako imenovanih zahtevanih minimalnih razdelitev (RMD), ki so ključne za upokojence in upravičence do podedovanih računov. Kiplinger poroča, da je bila začetna starost zlasti za RMD prestavljena nazaj, kar je za mnoge olajšanje.

Namesto sedanje starosti 72 let morajo upokojenci zdaj začeti izvajati minimalne dvige s svojih tradicionalnih računov IRA, SEP IRA ali 401(k) pri starosti 73 let. Poleg tega ima vsakdo, ki leta 2024 dopolni 73 let, celo do 1. aprila 2025 za svoj prvi RMD na podlagi stanja na računu na dan 31. decembra 2023. Drugi dvig mora biti opravljen do 31. decembra, 2025, ki ponuja nekaj več časa za načrtovanje, pravi davčna uprava.

Podedovani računi in novi predpisi

Zakon SECURE 2.0 vpliva tudi na podedovane račune. Ta sprememba zadeva predvsem upravičence, ki morajo celotno stanje na računu razdeliti v desetih letih od leta smrti imetnika računa. Vendar pa obstajajo izjeme za nekatere upravičence, na primer zakonce ali mladoletne osebe. Schwab poudarja, da se morate izogibati napakam pri dvigih. To vključuje zamudo roka za prvi RMD, kar lahko privede do strogih kazni.

Pogost nesporazum se nanaša na izračun zneskov za dvig. RMD je treba izračunati skrbno, saj lahko napačen izračun povzroči ne le finančno škodo, ampak tudi visoke davke. Natančen način za določitev RMD je delitev stanja na računu na dan 31. decembra prejšnjega leta s faktorjem pričakovane življenjske dobe, ki ga izda IRS.

Davčne posledice

Dvigi, ki jih je treba opraviti prek RMD, se štejejo za obdavčljivi dohodek, razen zneskov, ki so neobdavčeni, kot so tisti z računov Roth. Pomembno je upoštevati, da RMD-jev ni mogoče prenesti na drug račun z odloženim davkom. Po podatkih IRS je RMD mogoče dvigniti v enkratnem znesku ali na več računih, vendar je imetnik računa odgovoren za zagotovitev dviga pravilnih zneskov.

Upokojenci morajo imeti v mislih še eno točko: če RMD ne dvignejo pravočasno, se lahko naloži kazen v višini do 25 % na nedvignjeni znesek. Vendar se vsakdo, ki popravi napako v dveh letih, sooči le z 10-odstotno kaznijo, če lahko dokaže "razumno napako".

Ker se predpisi in davčni okvirni pogoji lahko nenehno spreminjajo, je priporočljivo, da se pravočasno informirate in se v dvomih posvetujete s strokovnjakom. Ne glede na to, ali ste davčni svetovalec ali finančni načrtovalec, vam lahko individualno svetovanje pomaga preprečiti drage napake in optimalno oblikovati lastno finančno situacijo.