قواعد RMD الجديدة: ما يحتاج المتقاعدون إلى معرفته الآن!

قواعد RMD الجديدة: ما يحتاج المتقاعدون إلى معرفته الآن!

أحدث ابتكار مهم لكل من تقاعد أو سيتقاعد قريبًا مؤخرًا ضجة مع دخول قانون SECURE 2.0 حيز التنفيذ. يجلب هذا القانون التشريعي الذي تم إقراره تغييرات كبيرة على ما يسمى بالتوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs)، والتي تعتبر ضرورية للمتقاعدين والمستفيدين من الحسابات الموروثة. كيبلينغر تشير التقارير إلى أن سن البدء في اضطرابات الحركة النظمية على وجه الخصوص قد تم تأجيله، وهو ما يبعث على الارتياح بالنسبة للكثيرين.

بدلاً من السن الحالي البالغ 72 عامًا، يجب على المتقاعدين الآن البدء في إجراء الحد الأدنى من عمليات السحب من حسابات IRA التقليدية أو حسابات SEP IRA أو حسابات 401 (ك) عند سن 73 عامًا. بالإضافة إلى ذلك، فإن أي شخص يبلغ من العمر 73 عامًا في عام 2024 لديه حتى 1 أبريل 2025 لأول RMD الخاص به، بناءً على رصيد الحساب اعتبارًا من 31 ديسمبر 2023. ويجب إجراء السحب الثاني بحلول 31 ديسمبر 2025، مما يوفر ويقول: المزيد من الوقت للتخطيط مصلحة الضرائب.

الحسابات الموروثة واللوائح الجديدة

يؤثر قانون SECURE 2.0 أيضًا على الحسابات الموروثة. يؤثر هذا التغيير بشكل خاص على المستفيدين، الذين يجب عليهم توزيع رصيد الحساب بالكامل في غضون عشر سنوات من سنة وفاة صاحب الحساب. ومع ذلك، هناك استثناءات لبعض المستفيدين، مثل الأزواج أو القصر. شواب يؤكد أنه يجب عليك تجنب ارتكاب الأخطاء عند إجراء عمليات السحب. يتضمن ذلك عدم الالتزام بالموعد النهائي لأول RMD، مما قد يؤدي إلى عقوبات شديدة.

هناك سوء فهم شائع يتعلق بحساب المبالغ التي سيتم سحبها. ويجب أن يتم حساب RMDs بعناية، لأن الحساب غير الصحيح يمكن أن يؤدي ليس فقط إلى عيوب مالية، ولكن أيضًا إلى ارتفاع الضرائب. الطريقة الدقيقة لتحديد RMD هي تقسيم رصيد الحساب اعتبارًا من 31 ديسمبر من العام السابق على عامل العمر المتوقع الصادر عن مصلحة الضرائب الأمريكية.

الآثار الضريبية

تعتبر عمليات السحب التي يجب إجراؤها من خلال RMDs بمثابة دخل خاضع للضريبة، باستثناء المبالغ المعفاة من الضرائب، مثل تلك الموجودة في حسابات Roth. من المهم ملاحظة أنه لا يجوز تحويل RMDs إلى حساب ضريبي مؤجل آخر. وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية، يمكن سحب RMDs بمبلغ مقطوع واحد أو عبر الحسابات، ولكن تقع على عاتق صاحب الحساب مسؤولية ضمان سحب المبالغ الصحيحة.

هناك نقطة أخرى يجب على المتقاعدين وضعها في الاعتبار: الفشل في سحب RMD في الوقت المحدد يمكن أن يؤدي إلى عقوبة تصل إلى 25٪ على المبلغ الذي لم يتم سحبه. ومع ذلك، فإن أي شخص يصحح خطأً ما خلال عامين يواجه عقوبة بنسبة 10٪ فقط بشرط أن يتمكن من إثبات "خطأ معقول".

وبما أن اللوائح وشروط الإطار الضريبي يمكن أن تتغير باستمرار، فمن المستحسن الحصول على المعلومات في الوقت المناسب، وإذا كان هناك شك، استشارة خبير. سواء كنت مستشارًا ضريبيًا أو مخططًا ماليًا، يمكن أن تساعدك النصائح الفردية على تجنب الأخطاء الباهظة الثمن وتشكيل وضعك المالي على النحو الأمثل.