Nová pravidla RMD: Co by měli důchodci vědět hned teď!

Nová pravidla RMD: Co by měli důchodci vědět hned teď!

Důležitá novinka pro všechny, kteří jsou nebo brzy odejdou do důchodu, nedávno způsobila rozruch se vstupem v platnost zákona SECURE 2.0 Act. Tento přijatý legislativní akt přináší významné změny v tzv. Požadovaných minimálních výplatách (RMD), které jsou klíčové pro důchodce a příjemce zděděných účtů. Kiplinger uvádí, že počáteční věk zejména pro RMD byl posunut zpět, což je pro mnohé úleva.

Namísto současného věku 72 musí nyní důchodci začít provádět minimální výběry ze svých tradičních IRA, SEP IRA nebo 401(k) účtů ve věku 73 let. Navíc každý, kdo v roce 2024 dosáhne 73 let, má dokonce do 1. dubna 2025 čas na první RMD, na základě zůstatku na účtu k 31. prosinci 20213, který druhý výběr musí být proveden do 202523. trochu více času na plánování, říká IRS.

Zděděné účty a nové předpisy

Zákon SECURE 2.0 má také dopad na zděděné účty. Tato změna se dotýká zejména příjemců, kteří musí rozdělit celý zůstatek na účtu do deseti let od roku úmrtí majitele účtu. Existují však výjimky pro určité příjemce, jako jsou manželé nebo nezletilí. Schwab zdůrazňuje, že byste se při výběru měli vyvarovat chyb. To zahrnuje nedodržení termínu pro první RMD, což může vést k přísným sankcím.

Časté nedorozumění se týká výpočtu částek, které mají být vybrány. RMD je nutné počítat opatrně, protože nesprávný výpočet může vést nejen k finančním nevýhodám, ale také k vysokým daním. Přesný způsob, jak určit RMD, je vydělit zůstatek účtu k 31. prosinci předchozího roku faktorem naděje dožití vydaným IRS.

Daňové důsledky

Výběry, které je třeba provést prostřednictvím RMD, se počítají jako zdanitelný příjem, s výjimkou částek, které jsou osvobozené od daně, jako jsou částky z účtů Roth. Je důležité si uvědomit, že RMD nelze převést na jiný účet s odloženou daní. Podle IRS lze RMD vybrat jednorázově nebo napříč účty, ale je odpovědností majitele účtu, aby zajistil výběr správných částek.

Důchodci by měli mít na paměti ještě jeden bod: Nevyzvednutí RMD včas může mít za následek pokutu až 25 % z nevyzvednuté částky. Každý, kdo opraví chybu do dvou let, však čelí pouze 10% pokutě za předpokladu, že prokáže „přiměřenou chybu“.

Vzhledem k tomu, že se předpisy a daňové rámcové podmínky mohou neustále měnit, je vhodné se včas informovat a v případě pochybností se poradit s odborníkem. Ať už jste daňový poradce nebo finanční plánovač, individuální poradenství vám může pomoci vyhnout se drahým chybám a optimálně utvářet vlastní finanční situaci.