Suche
Mein Konto
Nye RMD-regler: Hvad pensionister skal vide nu!
Forstå de nye regler for Required Minimum Distributions (RMD'er) og deres indvirkning på Roth-konti fra og med 2025.
Nye RMD-regler: Hvad pensionister skal vide nu!
En vigtig nyskabelse for alle, der er eller snart skal gå på pension, vakte for nylig opsigt med ikrafttrædelsen af SECURE 2.0 Act. Denne vedtagne lovgivning medfører væsentlige ændringer i de såkaldte påkrævede minimumsudlodninger (RMD'er), som er afgørende for pensionister og modtagere af nedarvede konti. Kiplinger rapporterer, at startalderen for især RMD er blevet skubbet tilbage, hvilket er en lettelse for mange.
I stedet for den nuværende alder på 72, skal pensionister nu begynde at foretage minimumsudbetalinger fra deres traditionelle IRA'er, SEP IRA'er eller 401(k) konti i en alder af 73. Derudover skal enhver, der fylder 73 i 2024, endda have indtil 1. april 2025 til deres første RMD, baseret på kontosaldoen pr. 31, 2025, hvilket giver lidt mere tid til planlægning, siger han IRS.
Nedarvede konti og nye regler
SECURE 2.0 Act påvirker også arvede konti. Denne ændring rammer især begunstigede, som skal fordele hele kontosaldoen inden for ti år fra året efter kontohaverens død. Der er dog undtagelser for visse begunstigede, såsom ægtefæller eller dem, der er mindreårige. Schwab understreger, at du skal undgå at lave fejl, når du foretager udbetalinger. Dette inkluderer overskridelse af fristen for den første RMD, hvilket kan føre til strenge straffe.
En almindelig misforståelse vedrører beregningen af de beløb, der skal hæves. RMD'er skal beregnes omhyggeligt, da forkert beregning ikke kun kan føre til økonomiske ulemper, men også til høje skatter. En nøjagtig måde at bestemme RMD på er at dividere kontosaldoen pr. 31. december det foregående år med en forventet levetidsfaktor udstedt af IRS.
De skattemæssige konsekvenser
De hævninger, der skal foretages gennem RMD'er, tæller som skattepligtig indkomst, bortset fra beløb, der er skattefrie, såsom dem fra Roth-konti. Det er vigtigt at bemærke, at RMD'er muligvis ikke overføres til en anden skatteudskudt konto. Ifølge IRS kan RMD'er hæves i ét engangsbeløb eller på tværs af konti, men det er kontohaverens ansvar at sikre, at de korrekte beløb hæves.
Et andet punkt, pensionister bør huske på: Manglende tilbagetrækning af RMD i tide kan resultere i en bøde på op til 25% af det beløb, der ikke hæves. Men enhver, der retter en fejl inden for to år, risikerer kun en straf på 10 %, forudsat at de kan bevise en "rimelig fejl".
Da reglerne og de skattemæssige rammebetingelser hele tiden kan ændre sig, er det tilrådeligt at indhente information i god tid og i tvivlstilfælde at konsultere en ekspert. Uanset om du er skatterådgiver eller finansiel planlægger, kan individuel rådgivning hjælpe dig med at undgå dyre fejl og præge din egen økonomiske situation optimalt.