Nouvelles règles RMD : ce que les retraités doivent savoir maintenant !

Nouvelles règles RMD : ce que les retraités doivent savoir maintenant !

Une innovation importante pour tous ceux qui sont ou seront bientôt à la retraite a récemment fait sensation avec l'entrée en vigueur de la loi SECURE 2.0. Cet acte législatif adopté apporte des changements importants aux soi-disant distributions minimales requises (RMD), qui sont cruciales pour les retraités et les bénéficiaires de comptes hérités. Kiplinger rapporte que l'âge d'entrée en fonction notamment pour les RMD a été repoussé, ce qui est un soulagement pour beaucoup.

Au lieu de l'âge actuel de 72 ans, les retraités doivent désormais commencer à effectuer des retraits minimum de leurs comptes IRA, SEP IRA ou 401(k) traditionnels à 73 ans. De plus, toute personne qui aura 73 ans en 2024 a même jusqu'au 1er avril 2025 pour son premier RMD, sur la base du solde du compte au 31 décembre 2023. Le deuxième retrait doit être effectué avant le 31 décembre 2025, ce qui offre un peu plus de temps pour planifier, dit-il IRS.

Comptes hérités et nouvelles réglementations

La loi SECURE 2.0 impacte également les comptes hérités. Ce changement concerne particulièrement les bénéficiaires, qui doivent distribuer la totalité du solde du compte dans un délai de dix ans à compter de l'année du décès du titulaire du compte. Il existe cependant des exceptions pour certains bénéficiaires, comme les conjoints ou les mineurs. Schwab souligne que vous devez éviter de commettre des erreurs lors des retraits. Cela inclut le non-respect de la date limite pour le premier RMD, ce qui peut entraîner de lourdes sanctions.

Un malentendu courant concerne le calcul des montants à retirer. Les RMD doivent être calculés avec soin, car un calcul incorrect peut entraîner non seulement des désavantages financiers, mais également des impôts élevés. Un moyen précis de déterminer le RMD consiste à diviser le solde du compte au 31 décembre de l’année précédente par un facteur d’espérance de vie émis par l’IRS.

Les implications fiscales

Les retraits qui doivent être effectués via les RMD comptent comme un revenu imposable, à l'exception des montants non imposables, comme ceux des comptes Roth. Il est important de noter que les RMD ne peuvent pas être transférés sur un autre compte à impôt différé. Selon l'IRS, les RMD peuvent être retirés en une seule fois ou sur plusieurs comptes, mais il est de la responsabilité du titulaire du compte de s'assurer que les montants corrects sont retirés.

Un autre point que les retraités doivent garder à l’esprit : le fait de ne pas retirer le RMD à temps peut entraîner une pénalité pouvant aller jusqu’à 25 % sur le montant non retiré. Cependant, quiconque corrige une erreur dans un délai de deux ans ne s’expose qu’à une pénalité de 10 % à condition de prouver qu’il s’agit d’une « erreur raisonnable ».

La réglementation et les conditions-cadres fiscales pouvant évoluer en permanence, il est conseillé de s'informer à temps et, en cas de doute, de consulter un expert. Que vous soyez conseiller fiscal ou planificateur financier, des conseils personnalisés peuvent vous aider à éviter des erreurs coûteuses et à façonner de manière optimale votre propre situation financière.