新 RMD 规则：退休人员现在需要了解什么！

新 RMD 规则：退休人员现在需要了解什么！

最近，随着《SECURE 2.0 法案》的生效，对于每个即将退休的人来说，一项重要的创新引起了轰动。这项通过的立法法案对所谓的最低分配要求（RMD）带来了重大变化，这对于退休人员和继承账户的受益人至关重要。 基普林格 报道称，特别是 RMD 的起始年龄已被推迟，这让许多人松了一口气。

退休人员现在必须在 73 岁时开始从传统 IRA、SEP IRA 或 401(k) 账户中提取最低提款额，而不是目前的 72 岁。此外，根据截至 2023 年 12 月 31 日的账户余额，任何在 2024 年年满 73 岁的人甚至可以在 2025 年 4 月 1 日之前提取首次 RMD。第二次提款必须在 2025 年 12 月 31 日之前进行，这提供了他说，有更多时间进行计划 国税局 。

继承账户和新规定

SECURE 2.0 法案也会影响继承账户。这一变化尤其影响受益人，他们必须在账户持有人去世之年起的十年内分配全部账户余额。然而，某些受益人有例外，例如配偶或未成年人。 施瓦布 强调提款时应避免出错。这包括错过第一次 RMD 的截止日期，这可能会导致严厉的处罚。

一个常见的误解是关于提取金额的计算。 RMD 必须仔细计算，因为不正确的计算不仅会导致财务上的损失，还会导致高额税收。确定 RMD 的准确方法是将截至上一年 12 月 31 日的账户余额除以 IRS 发布的预期寿命系数。

税务影响

必须通过 RMD 提取的款项计为应税收入，免税金额除外，例如来自 Roth 账户的金额。值得注意的是，RMD 可能无法转入另一个递延税账户。根据 IRS 的规定，RMD 可以一次性提取，也可以跨账户提取，但账户持有人有责任确保提取正确的金额。

退休人员应记住的另一点是：未能按时提取 RMD 可能会导致高达未提取金额 25% 的罚款。然而，任何在两年内纠正错误的人只要能证明“合理的错误”，只面临10%的处罚。

由于法规和税收框架条件可能会不断变化，因此建议及时获取信息，如有疑问，请咨询专家。无论您是税务顾问还是财务规划师，个人建议都可以帮助您避免代价高昂的错误，并以最佳方式塑造您自己的财务状况。