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Nuevas reglas de RMD: ¡Lo que los jubilados necesitan saber ahora!
Comprenda las nuevas reglas para las Distribuciones Mínimas Requeridas (RMD) y su impacto en las cuentas Roth a partir de 2025.
Nuevas reglas de RMD: ¡Lo que los jubilados necesitan saber ahora!
Una innovación importante para todos los jubilados o futuros jubilados causó revuelo recientemente con la entrada en vigor de la Ley SECURE 2.0. Este acto legislativo aprobado trae cambios significativos a las llamadas Distribuciones Mínimas Requeridas (RMD), que son cruciales para los jubilados y los beneficiarios de cuentas heredadas. Kiplinger informa que, en particular, se ha retrasado la edad inicial para los RMD, lo que para muchos supone un alivio.
En lugar de la edad actual de 72 años, los jubilados ahora deben comenzar a hacer retiros mínimos de sus cuentas IRA tradicionales, SEP IRA o 401(k) a los 73 años. Además, cualquier persona que cumpla 73 años en 2024 tiene hasta el 1 de abril de 2025 para su primer RMD, según el saldo de la cuenta al 31 de diciembre de 2023. El segundo retiro debe realizarse antes del 31 de diciembre de 2025, lo que ofrece un poco más de tiempo para planificar, dice IRS.
Cuentas heredadas y nuevas regulaciones
La Ley SECURE 2.0 también afecta las cuentas heredadas. Este cambio afecta especialmente a los beneficiarios, quienes deberán distribuir la totalidad del saldo de la cuenta en un plazo de diez años a partir del año del fallecimiento del titular de la cuenta. Sin embargo, existen excepciones para ciertos beneficiarios, como los cónyuges o los menores de edad. Schwab enfatiza que se debe evitar cometer errores al realizar retiros. Esto incluye no cumplir con el plazo para el primer RMD, lo que puede dar lugar a sanciones severas.
Un malentendido común se refiere al cálculo de los importes a retirar. Los RMD deben calcularse con cuidado, ya que un cálculo incorrecto puede generar no sólo desventajas financieras, sino también impuestos elevados. Una forma precisa de determinar el RMD es dividir el saldo de la cuenta al 31 de diciembre del año anterior por un factor de esperanza de vida emitido por el IRS.
Las implicaciones fiscales
Los retiros que deben realizarse a través de RMD cuentan como ingresos imponibles, excepto los montos que están libres de impuestos, como los de cuentas Roth. Es importante tener en cuenta que los RMD no se pueden transferir a otra cuenta con impuestos diferidos. Según el IRS, los RMD se pueden retirar en una sola suma o entre cuentas, pero es responsabilidad del titular de la cuenta asegurarse de que se retiren las cantidades correctas.
Otro punto que los jubilados deben tener en cuenta: no retirar el RMD a tiempo puede resultar en una multa de hasta el 25% sobre el monto no retirado. Sin embargo, cualquiera que corrija un error en un plazo de dos años sólo se enfrenta a una multa del 10% siempre que pueda demostrar un "error razonable".
Dado que las normas y las condiciones del marco fiscal pueden cambiar constantemente, es aconsejable informarse a tiempo y, en caso de duda, consultar a un experto. Tanto si es asesor fiscal como planificador financiero, el asesoramiento individual le ayudará a evitar errores costosos y a configurar de forma óptima su propia situación financiera.