Nieuwe RMD-regels: wat gepensioneerden nu moeten weten!

Nieuwe RMD-regels: wat gepensioneerden nu moeten weten!

Een belangrijke innovatie voor iedereen die met pensioen is of binnenkort gaat, zorgde onlangs voor opschudding met de inwerkingtreding van de Wet SECURE 2.0. Deze aangenomen wetgevingshandeling brengt aanzienlijke veranderingen met zich mee in de zogenaamde vereiste minimumuitkeringen (RMD's), die cruciaal zijn voor gepensioneerden en de begunstigden van geërfde rekeningen. Kiplinger meldt dat met name de startleeftijd voor RMD's is opgeschoven, wat voor velen een opluchting is.

In plaats van de huidige leeftijd van 72 jaar moeten gepensioneerden nu op 73-jarige leeftijd beginnen met het doen van minimale opnames van hun traditionele IRA's, SEP IRA's of 401(k)-rekeningen. Bovendien heeft iedereen die in 2024 73 wordt zelfs tot 1 april 2025 de tijd voor hun eerste RMD, gebaseerd op het rekeningsaldo op 31 december 2023. De tweede opname moet vóór 31 december 2025 worden gedaan. biedt wat meer tijd voor planning, zegt hij belastingdienst.

Geërfde rekeningen en nieuwe regelgeving

De SECURE 2.0 Act heeft ook gevolgen voor geërfde accounts. Deze wijziging heeft vooral gevolgen voor de begunstigden, die het volledige rekeningsaldo moeten uitkeren binnen tien jaar na het jaar van het overlijden van de rekeninghouder. Er zijn echter uitzonderingen voor bepaalde begunstigden, zoals echtgenoten of minderjarigen. Schwab benadrukt dat u fouten moet vermijden bij het opnemen van geld. Dit omvat het missen van de deadline voor de eerste RMD, wat tot zware straffen kan leiden.

Een veel voorkomend misverstand betreft de berekening van de op te nemen bedragen. RMD's moeten zorgvuldig worden berekend, omdat een onjuiste berekening niet alleen tot financiële nadelen kan leiden, maar ook tot hoge belastingen. Een nauwkeurige manier om de RMD te bepalen, is door het rekeningsaldo per 31 december van het voorgaande jaar te delen door een levensverwachtingsfactor uitgegeven door de IRS.

De fiscale gevolgen

De opnames die via RMD's moeten worden gedaan, tellen als belastbaar inkomen, behalve de bedragen die belastingvrij zijn, zoals die van Roth-rekeningen. Het is belangrijk op te merken dat RMD's mogelijk niet worden overgedragen naar een andere rekening met uitgestelde belastingen. Volgens de IRS kunnen RMD's in één keer of op verschillende rekeningen worden opgenomen, maar het is de verantwoordelijkheid van de rekeninghouder om ervoor te zorgen dat de juiste bedragen worden opgenomen.

Een ander punt dat gepensioneerden in gedachten moeten houden: het niet op tijd opnemen van de RMD kan resulteren in een boete van maximaal 25% op het niet opgenomen bedrag. Iedereen die een fout binnen twee jaar herstelt, riskeert echter slechts een boete van 10%, op voorwaarde dat hij een “redelijke fout” kan bewijzen.

Omdat de regelgeving en fiscale randvoorwaarden voortdurend kunnen veranderen, is het raadzaam om tijdig informatie in te winnen en bij twijfel een deskundige te raadplegen. Of u nu belastingadviseur of financieel planner bent, met individueel advies kunt u dure fouten voorkomen en uw eigen financiële situatie optimaal vormgeven.