Nové pravidlá RMD: Čo musia dôchodcovia vedieť už teraz!

Nové pravidlá RMD: Čo musia dôchodcovia vedieť už teraz!

Dôležitá inovácia pre všetkých, ktorí sú alebo čoskoro budú na dôchodku, vyvolala nedávno rozruch nadobudnutím účinnosti zákona SECURE 2.0 Act. Tento prijatý legislatívny akt prináša významné zmeny v takzvaných povinných minimálnych distribúciách (RMD), ktoré sú kľúčové pre dôchodcov a poberateľov zdedených účtov. Kiplinger uvádza, že počiatočný vek najmä pre RMD sa posunul späť, čo je pre mnohých úľavou.

Namiesto súčasného veku 72 rokov musia teraz dôchodcovia začať s minimálnymi výbermi zo svojich tradičných IRA, SEP IRA alebo 401(k) účtov vo veku 73 rokov. Navyše, každý, kto v roku 2024 dovŕši 73 rokov, má dokonca čas do 1. apríla 2025 na svoj prvý RMD, na základe zostatku na účte k 31. decembru 2013, ktorý musí byť uskutočnený do 2033, 2013. trochu viac času na plánovanie, hovorí IRS.

Zdedené účty a nové predpisy

Zákon SECURE 2.0 má vplyv aj na zdedené účty. Táto zmena sa týka najmä príjemcov, ktorí musia celý zostatok na účte rozdeliť do desiatich rokov od roku úmrtia majiteľa účtu. Pre niektorých príjemcov, ako sú manželia alebo neplnoletí, však existujú výnimky. Schwab zdôrazňuje, že by ste sa pri výbere mali vyvarovať chýb. To zahŕňa nedodržanie termínu prvého RMD, čo môže viesť k prísnym sankciám.

Bežné nedorozumenie sa týka výpočtu súm, ktoré sa majú vybrať. RMD sa musí počítať opatrne, pretože nesprávny výpočet môže viesť nielen k finančným nevýhodám, ale aj k vysokým daniam. Presný spôsob, ako určiť RMD, je vydeliť zostatok na účte k 31. decembru predchádzajúceho roka faktorom strednej dĺžky života vydaným IRS.

Daňové dôsledky

Výbery, ktoré sa musia uskutočniť prostredníctvom RMD, sa počítajú ako zdaniteľný príjem, s výnimkou súm, ktoré sú oslobodené od dane, ako sú sumy z účtov Roth. Je dôležité poznamenať, že RMD nemožno preniesť na iný účet s odloženou daňou. Podľa IRS možno RMD vybrať jednorazovou sumou alebo cez účty, ale je zodpovednosťou majiteľa účtu, aby zabezpečil výber správnych súm.

Ďalší bod, ktorý by dôchodcovia mali mať na pamäti: Ak si RMD nevyberú včas, môže to mať za následok pokutu až 25 % z nevybratej sumy. Každému, kto opraví chybu do dvoch rokov, však hrozí len 10 % pokuta za predpokladu, že dokáže „primeranú chybu“.

Keďže predpisy a daňové rámcové podmienky sa môžu neustále meniť, odporúča sa včas sa informovať a v prípade pochybností sa poradiť s odborníkom. Či už ste daňový poradca alebo finančný plánovač, individuálne poradenstvo vám môže pomôcť vyhnúť sa drahým chybám a optimálne formovať vašu finančnú situáciu.