Suche
Mein Konto
روث اللحاق بالركب: لوائح جديدة لخطط التقاعد من عام 2026!
تعرف على كيفية تأثير قانون SECURE 2.0 على انتخابات روث في خطط 403(ب) و457(ب) وما يعنيه ذلك بالنسبة للمستثمرين.
روث اللحاق بالركب: لوائح جديدة لخطط التقاعد من عام 2026!
تسلط التطورات الحالية المحيطة بقواعد Roth اللحاق بالركب الجديدة التي تم إنشاؤها كجزء من قانون SECURE 2.0 لعام 2022، الضوء على جوانب مهمة من التخطيط للتقاعد في الولايات المتحدة. تواجه الجامعات العامة التي تقدم الخطط الحكومية 403 (ب) و457 (ب) تحديات خاصة في تنفيذ هذه اللوائح الجديدة. كما أفاد plansponsor.com، تخطط إحدى هذه المؤسسات لتقديم انتخابات روث المعتبرة أو غير المباشرة من أجل تطبيق القواعد بشكل فعال.
أحد العناصر الأساسية لهذه القاعدة الجديدة هو أن التأجيلات التي تتجاوز حد التأجيل 402 (ز) يجب أن تعتبر مساهمات روث للأفراد ذوي الدخل الذي يزيد عن 145000 دولار (مفهرس). على الجانب الإيجابي، لا يلزم إجراء انتخابات تأجيل روث منفصلة لهؤلاء المشاركين. وهذا يجعل التنفيذ أسهل قليلاً لأصحاب العمل والموظفين.
قواعد روث اللحاق بالركب بالتفصيل
وقد نشرت وزارة الخزانة الأمريكية ودائرة الإيرادات الداخلية اللوائح النهائية المتعلقة بهذه المساهمات الاستدراكية. كما أوضح irs.gov، تهدف هذه القواعد إلى تحديد مساهمات الاستدراك بدءًا من سن 50 عامًا كمساهمات روث بعد خصم الضرائب. وهذا يرشد مسؤولي الخطة إلى الالتزام بالمتطلبات الجديدة وتنفيذها بشكل صحيح.
إحدى النقاط المثيرة للاهتمام التي ظهرت من التعديلات على اللوائح النهائية هي قدرة مديري الخطط على تجميع أجور المشاركين من مختلف أصحاب العمل من العام السابق. يهدف هذا إلى المساعدة في تحديد ما إذا كان المشاركون يخضعون لمتطلبات Roth اللحاق بالركب. تم أيضًا تضمين التعديلات لتصحيح حالات عدم الامتثال وتنفيذ انتخابات Roth المعتبرة.
التحديات الخاصة لخطط 457 (ب).
على الرغم من كل التحسينات، لا تزال هناك شكوك، خاصة بالنسبة لخطط 457 (ب). أوضح أحد سجلات الجامعة أنه يمكن استخدام انتخاب Deemed Roth لخطة 403(ب)، ولكن ليس لخطة 457(ب). يتفق الخبراء على أن هناك بالفعل فجوة هنا ويوصون بالاستعانة بمستشار قانوني من ذوي الخبرة في ERISA لتنفيذ الأحكام بشكل صحيح.
تسري اللوائح النهائية في المقام الأول على المساهمات في السنوات الضريبية التي تبدأ بعد 31 ديسمبر 2026. ومع ذلك، هناك خيار مرن لتنفيذ متطلبات روث للسنوات الضريبية السابقة أيضًا، بشرط أن يكون ذلك تفسيرًا مناسبًا وحسن النية للأحكام القانونية. يمكن لهذه المرونة وحدها أن تساعد مجموعة متنوعة من مسؤولي الخطط على التكيف مع اللوائح الجديدة بسرعة أكبر.
باختصار، تمثل قواعد روث الجديدة للتعويض مشكلة معقدة ولكنها مهمة للعديد من الموظفين وأصحاب العمل. ومع تزايد الفرص، يظل من الضروري أن تكون مطلعًا جيدًا ومستعدًا للاستفادة الكاملة من هذه القواعد.