Наваксване на Roth: Нови разпоредби за пенсионните планове от 2026 г.!

Наваксване на Roth: Нови разпоредби за пенсионните планове от 2026 г.!

Текущите развития около новите правила за наваксване на Roth, създадени като част от 2022 SECURE 2.0 Act, хвърлят светлина върху важни аспекти на планирането на пенсионирането в Съединените щати. Държавните университети, които предлагат както 403(b), така и 457(b) правителствени планове, са особено предизвикани от прилагането на тези нови разпоредби. Както съобщава plansponsor.com, една такава институция планира да въведе предполагаеми или вторични избори на Рот, за да приложи ефективно правилата.

Ключов елемент от това ново правило е, че отсрочките над лимита за отлагане от 402(g) трябва да се считат за вноски на Roth за лица с доход над $145 000 (индексирани). Положителното е, че за тези участници не са необходими отделни избори за отлагане на Roth. Това прави прилагането малко по-лесно за работодателите и служителите.

Подробно правилата за наваксване на Roth

Министерството на финансите на САЩ и Службата за вътрешни приходи публикуваха окончателни разпоредби относно тези наваксващи вноски. Както irs.gov обяснява, тези правила имат за цел да определят наваксващите вноски, започващи от 50-годишна възраст, като вноски на Roth след облагане с данъци. Това напътства администраторите на планове да се съобразят с новите изисквания и да ги прилагат правилно.

Интересен момент, произтичащ от корекциите на окончателните разпоредби, е възможността администраторите на плана да обобщават заплатите на участниците от различни работодатели от предходната година. Това има за цел да помогне да се определи дали участниците подлежат на изискването за наваксване на Roth. Включени са и изменения за коригиране на несъответствията и за прилагане на предполагаеми избори на Рот.

Специални предизвикателства за планове 457(b).

Въпреки всички подобрения, все още има несигурност, особено за планове 457(b). Университетски регистратор изясни, че изборите Deemed Roth могат да се използват за план 403(b), но не и за план 457(b). Експертите са съгласни, че тук наистина има празнота и препоръчват да се наеме опитен правен съветник на ERISA за правилно прилагане на разпоредбите.

Окончателните разпоредби са в сила предимно за вноски в данъчни години, започващи след 31 декември 2026 г. Въпреки това, има гъвкава опция за прилагане на изискването за наваксване на Roth и за по-ранни данъчни години, при условие че е правилно, добросъвестно тълкуване на законовите разпоредби. Само тази гъвкавост може да помогне на различни администратори на планове да се адаптират по-бързо към новите разпоредби.

В обобщение, новите правила за наваксване на Roth представляват сложен, но важен въпрос за много служители и работодатели. С нарастването на възможностите остава изключително важно да сте добре информирани и подготвени да се възползвате напълно от тези правила.