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Actualización de Roth: ¡Nuevas regulaciones para los planes de jubilación a partir de 2026!
Conozca cómo la ley SECURE 2.0 afecta las elecciones Roth en los planes 403(b) y 457(b) y qué significa para los inversores.
Actualización de Roth: ¡Nuevas regulaciones para los planes de jubilación a partir de 2026!
Los acontecimientos actuales en torno a las nuevas reglas de actualización de Roth creadas como parte de la Ley SECURE 2.0 de 2022 arrojan luz sobre aspectos importantes de la planificación de la jubilación en los Estados Unidos. Las universidades públicas que ofrecen planes gubernamentales 403(b) y 457(b) enfrentan desafíos especiales a la hora de implementar estas nuevas regulaciones. Como informa plansponsor.com, una de esas instituciones planea introducir una elección Roth considerada o indirecta para aplicar eficazmente las reglas.
Un elemento clave de esta nueva regla es que los aplazamientos que excedan el límite de aplazamiento 402(g) deben considerarse contribuciones Roth para personas con ingresos superiores a $145,000 (indexados). Lo positivo es que no se requieren elecciones de aplazamiento Roth separadas para estos participantes. Esto facilita un poco la implementación para empleadores y empleados.
Reglas de puesta al día de Roth en detalle
El Departamento del Tesoro de EE. UU. y el Servicio de Impuestos Internos han publicado regulaciones finales con respecto a estas contribuciones de recuperación. Como explica irs.gov, estas reglas tienen como objetivo designar las contribuciones de recuperación a partir de los 50 años como contribuciones Roth después de impuestos. Esto guía a los administradores del plan para cumplir con los nuevos requisitos e implementarlos correctamente.
Un punto interesante que surge de los ajustes a las regulaciones finales es la capacidad de los administradores del plan de agregar los salarios de los participantes de diferentes empleadores del año anterior. Esto tiene como objetivo ayudar a determinar si los participantes están sujetos al requisito de actualización Roth. También se incluyen enmiendas para corregir incumplimientos y para implementar una elección Roth considerada.
Desafíos especiales para los planes 457(b)
A pesar de todas las mejoras, todavía existen incertidumbres, particularmente para los planes 457(b). Un encargado de registros universitarios ha aclarado que la elección considerada Roth se puede utilizar para el plan 403(b), pero no para el plan 457(b). Los expertos coinciden en que efectivamente existe una brecha aquí y recomiendan contratar a un asesor legal experimentado de ERISA para implementar adecuadamente las disposiciones.
Las regulaciones finales son efectivas principalmente para contribuciones en años tributarios que comienzan después del 31 de diciembre de 2026. Sin embargo, existe una opción flexible para implementar el requisito de actualización Roth también para años tributarios anteriores, siempre que sea una interpretación adecuada y de buena fe de las disposiciones legales. Esta flexibilidad por sí sola puede ayudar a una variedad de administradores de planes a adaptarse más rápidamente a las nuevas regulaciones.
En resumen, las nuevas reglas de actualización de Roth representan una cuestión compleja pero importante para muchos empleados y empleadores. A medida que aumentan las oportunidades, sigue siendo fundamental estar bien informado y preparado para aprovechar al máximo estas reglas.