Rothi järelejõudmine: uued pensioniplaanide eeskirjad alates 2026. aastast!

Rothi järelejõudmine: uued pensioniplaanide eeskirjad alates 2026. aastast!

Praegused arengud seoses uute Rothi järelejõudmisreeglitega, mis loodi 2022. aasta SECURE 2.0 seaduse osana, valgustavad Ameerika Ühendriikide pensioniplaneerimise olulisi aspekte. Avalik-õiguslikud ülikoolid, mis pakuvad nii 403 (b) kui ka 457 (b) valitsuse plaane, on nende uute määruste rakendamisel eriti keerulised. Nagu plansponsor.com teatab, kavatseb üks selline asutus reeglite tõhusaks rakendamiseks kasutusele võtta eeldatava või ülekanduva Rothi valimise.

Selle uue reegli põhielement on see, et 402 (g) edasilükkamislimiiti ületavaid edasilükkamisi tuleks pidada Rothi sissemakseteks isikutele, kelle sissetulek on üle 145 000 dollari (indekseeritud). Positiivne on see, et nende osalejate jaoks pole vaja eraldi Rothi edasilükkamise valimisi. See muudab rakendamise tööandjate ja töötajate jaoks mõnevõrra lihtsamaks.

Rothi järelejõudmise reeglid üksikasjalikult

USA rahandusministeerium ja siseriiklik tuluteenistus on avaldanud lõplikud eeskirjad nende järelejõudmistoetuste kohta. Nagu irs.gov selgitab, on nende reeglite eesmärk määratleda järelejõudmise panus alates 50. eluaastast alates. See juhendab plaanide administraatoreid uusi nõudeid järgima ja neid õigesti rakendama.

Lõplike määruste muudatustest tuleb välja huvitav punkt, mis on plaanide haldajate võimalus liita erinevate tööandjate osalejate eelmise aasta töötasud. Selle eesmärk on aidata kindlaks teha, kas osalejatele kehtib Rothi järelejõudmise nõue. Lisatud on ka muudatused mittevastavuste parandamiseks ja eeldatavate Rothi valimiste rakendamiseks.

Spetsiaalsed väljakutsed 457(b) plaanidele

Kõigist täiustustest hoolimata on endiselt ebakindlust, eriti 457(b) plaanide puhul. Ülikooli registripidaja on selgitanud, et Deemed Rothi valimisi saab kasutada plaani 403 (b) jaoks, kuid mitte plaani 457 (b) jaoks. Eksperdid nõustuvad, et siin on tõepoolest lünk ja soovitavad sätete nõuetekohaseks rakendamiseks kasutada kogenud ERISA juristi.

Lõplikud määrused kehtivad eelkõige pärast 31. detsembrit 2026 algavate maksustamisaastate sissemaksete kohta. Siiski on paindlik võimalus rakendada Rothi järelejõudmise nõuet ka varasematel maksuaastatel, eeldusel, et see on seadusesätete õige ja heauskne tõlgendus. Ainuüksi see paindlikkus võib aidata erinevatel plaanihalduritel uute eeskirjadega kiiremini kohaneda.

Kokkuvõtlikult võib öelda, et Rothi uued järelejõudmisreeglid on paljude töötajate ja tööandjate jaoks keeruline, kuid oluline küsimus. Võimaluste kasvades on endiselt ülioluline olla hästi informeeritud ja valmis neid reegleid täielikult ära kasutama.