Roth nadoknađuje: Novi propisi za mirovinske planove od 2026.!

Roth nadoknađuje: Novi propisi za mirovinske planove od 2026.!

Trenutačni razvoj događaja u vezi s novim Rothovim pravilima o nadoknadi koja su stvorena kao dio Zakona SECURE 2.0 iz 2022. baca svjetlo na važne aspekte planiranja mirovine u Sjedinjenim Državama. Javna sveučilišta koja nude vladine planove 403(b) i 457(b) posebno su izazovna s provedbom ovih novih propisa. Kako plansponsor.com izvješćuje, jedna takva institucija planira uvesti promišljene ili prelivene Rothove izbore kako bi se pravila učinkovito primijenila.

Ključni element ovog novog pravila je da se odgode koje prelaze ograničenje odgode od 402(g) trebaju smatrati Roth doprinosima za pojedince s prihodom iznad 145.000 USD (indeksirano). S pozitivne strane, za te sudionike nisu potrebni posebni Rothovi izbori za odgodu. To olakšava implementaciju poslodavcima i zaposlenicima.

Rothova pravila za nadoknađivanje detalja

Ministarstvo financija SAD-a i Porezna uprava objavili su konačne propise u vezi s ovim doprinosima za nadoknadu. Kao što irs.gov objašnjava, ova pravila imaju za cilj odrediti doprinose za nadoknadu počevši od 50 godina kao Roth doprinose nakon oporezivanja. Ovo usmjerava administratore planiranja kako bi se uskladili s novim zahtjevima i kako bi ih pravilno implementirali.

Zanimljiva točka koja proizlazi iz prilagodbi konačnih propisa je mogućnost za administratore plana da agregiraju plaće sudionika od različitih poslodavaca iz prethodne godine. Ovo je namijenjeno za pomoć u određivanju podliježu li sudionici Roth zahtjevu za nadoknađivanjem. Također su uključeni amandmani za ispravljanje neusklađenosti i provedbu navodnih Rothovih izbora.

Posebni izazovi za planove 457(b).

Unatoč svim poboljšanjima, još uvijek postoje nejasnoće, osobito za planove 457(b). Sveučilišni zapisničar pojasnio je da se izbori Deemed Rotha mogu koristiti za plan 403(b), ali ne i za plan 457(b). Stručnjaci se slažu da ovdje doista postoji praznina i preporučuju angažiranje iskusnog pravnog savjetnika ERISA-e za pravilnu provedbu odredbi.

Konačni propisi vrijede prvenstveno za doprinose u poreznim godinama koje počinju nakon 31. prosinca 2026. Međutim, postoji fleksibilna opcija za provedbu Rothova zahtjeva za nadoknadom i za ranije porezne godine, pod uvjetom da se radi o ispravnom tumačenju zakonskih odredbi u dobroj vjeri. Sama ova fleksibilnost može pomoći raznim administratorima planova da se brže prilagode novim propisima.

Ukratko, nova Rothova pravila o nadoknadi predstavljaju složeno, ali važno pitanje za mnoge zaposlenike i poslodavce. Kako prilike rastu, ključno je biti dobro informiran i spreman u potpunosti iskoristiti ova pravila.