Roth pasivijimas: naujos taisyklės dėl išėjimo į pensiją planų nuo 2026 m.!

Roth pasivijimas: naujos taisyklės dėl išėjimo į pensiją planų nuo 2026 m.!

Dabartiniai pokyčiai, susiję su naujomis Roth pasivijimo taisyklėmis, sukurtomis pagal 2022 m. SECURE 2.0 įstatymą, atskleidžia svarbius išėjimo į pensiją planavimo aspektus Jungtinėse Valstijose. Valstybiniams universitetams, kurie siūlo ir 403(b), ir 457(b) vyriausybės planus, ypač sunku įgyvendinti šiuos naujus reglamentus. Kaip praneša plansponsor.com, viena iš tokių institucijų planuoja įvesti numanomus arba pernešamus Roth rinkimus, kad galėtų veiksmingai taikyti taisykles.

Pagrindinis šios naujos taisyklės elementas yra tai, kad atidėjimai, viršijantys 402 (g) atidėjimo ribą, turėtų būti laikomi Roth įnašais asmenims, kurių pajamos viršija 145 000 USD (indeksuotos). Teigiama yra tai, kad šiems dalyviams nereikia atskirų Roth atidėjimo rinkimų. Tai šiek tiek palengvina įgyvendinimą darbdaviams ir darbuotojams.

Išsamios Roth pasivijimo taisyklės

JAV iždo departamentas ir Vidaus pajamų tarnyba paskelbė galutines taisykles dėl šių pasivijimo įnašų. Kaip paaiškinama irs.gov, šios taisyklės skirtos įnašams, įnašams, įnašams, įnašams, įnašams po stax50 metų amžiaus. Tai padeda planų administratoriams laikytis naujų reikalavimų ir juos tinkamai įgyvendinti.

Įdomus momentas, išryškėjantis koreguojant galutinius reglamentus, yra planų administratorių galimybė sumuoti skirtingų darbdavių dalyvių praėjusių metų atlyginimus. Tai yra skirta padėti nustatyti, ar dalyviams taikomas Roth pasivijimo reikalavimas. Taip pat įtraukti pakeitimai, skirti ištaisyti neatitikimus ir įgyvendinti tariamus Roth rinkimus.

Specialūs 457(b) planų iššūkiai

Nepaisant visų patobulinimų, vis dar yra neaiškumų, ypač dėl 457 (b) planų. Universiteto registratorius paaiškino, kad Deemed Roth rinkimai gali būti naudojami 403 (b) planui, bet ne 457 (b) planui. Ekspertai sutinka, kad čia iš tiesų yra spraga, ir rekomenduoja pasikonsultuoti su patyrusiu ERISA teisininku, kad būtų tinkamai įgyvendintos nuostatos.

Galutiniai reglamentai visų pirma galioja įmokoms mokestiniais metais, prasidedančiais po 2026 m. gruodžio 31 d. Tačiau yra lanksti galimybė įgyvendinti Roth pasivijimo reikalavimą ir ankstesniais mokestiniais metais, jei tai yra tinkamas ir sąžiningas teisės aktų aiškinimas. Vien toks lankstumas gali padėti įvairiems planų administratoriams greičiau prisitaikyti prie naujų taisyklių.

Apibendrinant galima pasakyti, kad naujosios Roth pasivijimo taisyklės yra sudėtingas, bet svarbus klausimas daugeliui darbuotojų ir darbdavių. Didėjant galimybėms, labai svarbu būti gerai informuotam ir pasiruošusiam visapusiškai pasinaudoti šiomis taisyklėmis.