Roth catch-up: jauni noteikumi pensiju plāniem no 2026. gada!

Roth catch-up: jauni noteikumi pensiju plāniem no 2026. gada!

Pašreizējie notikumi saistībā ar jaunajiem Rota pārtveršanas noteikumiem, kas izveidoti kā daļa no 2022. gada likuma SECURE 2.0, atklāj svarīgus pensijas plānošanas aspektus Amerikas Savienotajās Valstīs. Valsts universitātes, kas piedāvā gan 403 (b) un 457 (b) valdības plānus, ir īpaši apgrūtinātas ar šo jauno noteikumu ieviešanu. Kā ziņo vietne plansponsor.com, viena no šādām iestādēm plāno ieviest paredzamas vai papildu Rota vēlēšanas, lai efektīvi piemērotu noteikumus.

Galvenais šī jaunā noteikuma elements ir tāds, ka atlikšana, kas pārsniedz 402 g) atlikšanas ierobežojumu, ir jāuzskata par Roth iemaksām personām, kuru ienākumi pārsniedz USD 145 000 (indeksēti). Pozitīvi ir tas, ka šiem dalībniekiem nav nepieciešamas atsevišķas Rota atlikšanas vēlēšanas. Tas nedaudz atvieglo ieviešanu darba devējiem un darbiniekiem.

Roth panākšanas noteikumi detalizēti

ASV Valsts kases departaments un Iekšējo ieņēmumu dienests ir publicējuši galīgos noteikumus attiecībā uz šīm iemaksām. Kā paskaidrots irs.gov, šie noteikumi ir paredzēti, lai apzīmētu panākšanas iemaksas, sākot no Rotax50 gadu vecuma. Tas palīdz plānu administratoriem ievērot jaunās prasības un pareizi tās ieviest.

Interesants moments, kas izriet no galīgo noteikumu korekcijām, ir plānu administratoru iespēja apkopot dažādu darba devēju dalībnieku iepriekšējā gada algas. Tas ir paredzēts, lai palīdzētu noteikt, vai uz dalībniekiem attiecas Roth panākšanas prasība. Ir iekļauti arī grozījumi, lai novērstu neatbilstības un īstenotu Rota vēlēšanas.

Īpaši izaicinājumi 457(b) plāniem

Neskatoties uz visiem uzlabojumiem, joprojām pastāv neskaidrības, jo īpaši attiecībā uz 457(b) plāniem. Universitātes reģistrators ir noskaidrojis, ka Deemed Roth vēlēšanas var izmantot 403 (b) plānam, bet ne 457 (b) plānam. Eksperti piekrīt, ka šeit patiešām ir nepilnības, un iesaka piesaistīt pieredzējušu ERISA juristu, lai pareizi īstenotu noteikumus.

Galīgie noteikumi attiecas galvenokārt uz iemaksām taksācijas gados, kas sākas pēc 2026. gada 31. decembra. Tomēr ir elastīga iespēja ieviest Roth piedziņas prasību arī agrākiem taksācijas gadiem, ja tā ir pareiza, labticīga tiesību normu interpretācija. Šī elastība vien var palīdzēt dažādiem plānu administratoriem ātrāk pielāgoties jaunajiem noteikumiem.

Rezumējot, jaunie Roth panākšanas noteikumi ir sarežģīts, bet svarīgs jautājums daudziem darbiniekiem un darba devējiem. Pieaugot iespējām, joprojām ir ļoti svarīgi būt labi informētam un gatavam pilnībā izmantot šos noteikumus.