Roth catch-up: noi reglementări pentru planurile de pensionare din 2026!

Roth catch-up: noi reglementări pentru planurile de pensionare din 2026!

Evoluțiile actuale din jurul noilor reguli Roth de recuperare, create ca parte a Legii SECURE 2.0 din 2022, pun în lumină aspecte importante ale planificării pensionării în Statele Unite. Universitățile publice care oferă atât planuri guvernamentale 403(b) cât și 457(b) sunt în mod deosebit provocate în implementarea acestor noi reglementări. După cum raportează plansponsor.com, o astfel de instituție intenționează să introducă o alegere Roth preconizată sau spillover pentru a aplica în mod eficient regulile.

Un element cheie al acestei noi reguli este că amânările care depășesc limita de amânare 402(g) ar trebui să fie considerate contribuții Roth pentru persoanele cu venituri de peste 145.000 USD (indexate). Pe partea pozitivă, nu sunt necesare alegeri separate pentru amânarea Roth pentru acești participanți. Acest lucru face implementarea puțin mai ușoară pentru angajatori și angajați.

Regulile Roth de recuperare în detaliu

Departamentul de Trezorerie al SUA și Serviciul de Venituri Interne au publicat reglementări finale cu privire la aceste contribuții de recuperare. După cum explică irs.gov, aceste reguli au scopul de a desemna contribuțiile de recuperare începând de la vârsta de 50 de ani ca contribuții după-. Acest lucru îi îndrumă pe administratorii planurilor să respecte noile cerințe și să le implementeze corect.

Un punct interesant care reiese din ajustările aduse reglementărilor finale este capacitatea administratorilor de planuri de a agrega salariile participanților de la diferiți angajatori din anul precedent. Acest lucru este destinat să ajute la determinarea dacă participanții sunt supuși cerinței Roth de recuperare. Sunt incluse, de asemenea, amendamente pentru a corecta neconformitățile și pentru a implementa o alegere considerată Roth.

Provocări speciale pentru planurile 457(b).

În ciuda tuturor îmbunătățirilor, există încă incertitudini, în special pentru planurile 457(b). Un director de înregistrare universitar a clarificat că alegerea Deemed Roth poate fi utilizată pentru planul 403(b), dar nu și pentru planul 457(b). Experții sunt de acord că există într-adevăr un decalaj aici și recomandă reținerea unui consilier juridic ERISA cu experiență pentru a implementa în mod corespunzător dispozițiile.

Reglementările finale sunt în vigoare în principal pentru contribuțiile în anii impozabile care încep după 31 decembrie 2026. Cu toate acestea, există o opțiune flexibilă de implementare a cerinței Roth de recuperare și pentru anii fiscali anteriori, cu condiția ca aceasta să fie o interpretare corectă și cu bună-credință a prevederilor legale. Numai această flexibilitate poate ajuta o varietate de administratori de plan să se adapteze mai rapid la noile reglementări.

Pe scurt, noile reguli Roth de recuperare reprezintă o problemă complexă, dar importantă pentru mulți angajați și angajatori. Pe măsură ce oportunitățile cresc, rămâne esențial să fii bine informat și pregătit pentru a profita din plin de aceste reguli.