罗斯追赶：2026年起退休计划新规！

罗斯追赶：2026年起退休计划新规！

作为 2022 年 SECURE 2.0 法案一部分而制定的新罗斯追赶规则的当前进展揭示了美国退休计划的重要方面。同时提供 403(b) 和 457(b) 政府计划的公立大学在实施这些新法规方面面临着特别大的挑战。据 plansponsor.com 报道，其中一个机构计划引入推定或溢出罗斯选举，以有效应用这些规则。

这项新规则的一个关键要素是，对于收入超过 145,000 美元（指数化）的个人，超过 402(g) 延期限额的延期应被视为罗斯缴款。从积极的一面来看，这些参与者不需要单独进行罗斯延期选举。这使得雇主和雇员的实施变得更加容易。

罗斯追赶规则详解

美国财政部和国税局已发布有关这些补缴捐款的最终规定。正如 irs.gov 所解释的，这些规则旨在将从 50 岁开始的追赶供款指定为税后罗斯供款。这指导计划管理者遵守新要求并正确实施。

最终法规调整中出现的一个有趣的点是，计划管理人员能够汇总来自不同雇主的参与者上一年的工资。这样做的目的是帮助确定参与者是否符合罗斯追赶要求。还包括纠正违规行为和实施视为罗斯选举的修正案。

457(b) 计划的特殊挑战

尽管做出了所有改进，但仍然存在不确定性，特别是 457(b) 计划。一位大学记录员澄清，视同罗斯选举可用于 403(b) 计划，但不适用于 457(b) 计划。专家们一致认为这里确实存在差距，并建议聘请经验丰富的《雇员退休收入保障法》法律顾问来正确执行这些条款。

最终法规主要对 2026 年 12 月 31 日之后开始的纳税年度的缴款有效。但是，也可以灵活选择对早期纳税年度实施罗斯追赶要求，前提是这是对法律规定的适当、善意的解释。仅这种灵活性就可以帮助各种计划管理员更快地适应新法规。

总之，新的罗斯追赶规则对许多雇员和雇主来说是一个复杂但重要的问题。随着机会的增加，充分了解并做好充分利用这些规则的准备仍然至关重要。