عائدات الضرائب تتخطى حاجز التريليون - ولكن أين المال؟

عائدات الضرائب تتخطى حاجز التريليون - ولكن أين المال؟

شهد الوضع المالي لخزائن الدولة الألمانية منعطفًا كبيرًا في عام 2025. كما عالم أفادت التقارير أن الحكومات الفيدرالية وحكومات الولايات والحكومات المحلية تجاوزت حد تريليون يورو من عائدات الضرائب لأول مرة. ولكي نكون أكثر دقة، تصل الإيرادات إلى 1.035 مليار يورو، أي بزيادة قدرها 40 مليار يورو تقريبًا مقارنة بالعام السابق.

ولكن على الرغم من هذه السجلات، فإن وضع الميزانية ليس ورديًا على الإطلاق. وأنهت الدولة عام 2025 بخسائر بلغت نحو 107 مليارات يورو. والأمر الملحوظ بشكل خاص هو الزيادة في الإيرادات من ضريبة القيمة المضافة (+4.4%)، وضريبة الأجور (+5.1%)، وضريبة الدخل المقدرة (+6.5%). وفي المقابل، كان هناك انخفاض في الضرائب التجارية (-1.7%) وضريبة الشركات (-1.6%).

الارقام بالتفصيل

وتمثل مدفوعات الضرائب الآن 23.2 في المائة من الناتج المحلي الإجمالي في عام 2025، مقارنة بـ 23.0 في المائة في عام 2024. ويقدر الناتج المحلي الإجمالي نفسه بنحو 4.470 مليار يورو (الاسمي) وفقا للحسابات الأولية. وحتى لو أمكن ملاحظة الزيادة في معدل الضريبة، فإنها لا تزال أقل من قيم عامي 2021 و2022، التي كانت أكثر من 24 بالمئة. وقد يكون أحد أسباب ذلك إلغاء علاوة تعويض التضخم.

بالنسبة لعام 2026، يتوقع الاقتصاديون انخفاضًا معتدلًا في معدل الضريبة بسبب الإجراءات الضريبية المخطط لها. وبلغت إيرادات الضمان الاجتماعي 18.4% من الناتج المحلي الإجمالي في عام 2025، وهو أعلى مستوى منذ التسعينيات. وقد يزداد هذا الاتجاه في عام 2026، خاصة بسبب زيادة المساهمات الإضافية من شركات التأمين الصحي القانوني.

وفي المجمل، بلغت الضرائب والمساهمات الاجتماعية مجتمعة 1.859 مليار يورو في عام 2025، وهو ما يعادل 41.6 بالمئة من الناتج المحلي الإجمالي. وكانت هذه أعلى قيمة منذ مطلع الألفية. ومع ذلك، فإن ما إذا كان الوضع المالي سيتحسن في المستقبل لا يزال غير مؤكد في الوقت الحاضر، خاصة في ظل عدم اليقين في تخطيط الميزانية والإصلاحات المحتملة بحلول عام 2027.

نظرة إلى ما وراء الحدود

كما في تحليل آخر وزارة المالية الاتحادية وكما يتبين، فإن معدل الضريبة في ألمانيا سيكون 38.1 بالمئة في عام 2023، وبالتالي سيكون في خط الوسط الأعلى على المستوى الدولي. ويعتبر هذا المعدل الضريبي مرتفعا نسبيا، خاصة على النقيض من دول مثل بلجيكا والدول الاسكندنافية التي تصل إلى أكثر من 40 في المائة. وتوضح المقارنة الضريبية الدولية أيضاً أن ألمانيا تأتي في المرتبة العليا حيث تفرض ضريبة جمركية تبلغ نحو 30% على أرباح الشركات، في حين تفرض غالبية الدول ضرائب أقل من 25%.

وتخطط الحكومة الفيدرالية لخفض العبء الضريبي على الشركات تدريجياً إلى حوالي 25% من أجل تعزيز الأساس الاقتصادي. بالإضافة إلى ذلك، تهدف سياسة ضريبة الدخل إلى توفير حوافز للطبقة المتوسطة العريضة من المجتمع والأسر. ويبلغ إسفين الضرائب، أي العبء الإجمالي للضرائب ومساهمات الضمان الاجتماعي، 47.9 في المائة للأشخاص غير المتزوجين ذوي الدخل المتوسط ​​في ألمانيا - فقط بلجيكا لديها قيمة أعلى.

لا تزال التحديات الهيكلية التي تشكل سياسة الضرائب والاشتراكات في ألمانيا قائمة. وتشمل أهم التحديات التطورات الديموغرافية والتعديلات الهيكلية والعوامل الجيوسياسية. ويهدف البرنامج الفوري للاستثمار الضريبي، المعروف أيضًا باسم "تعزيز النمو"، إلى المساعدة في مواجهة هذه التطورات وتعزيز الاستقرار الاقتصادي في ألمانيا.

ويبقى أن نرى ما إذا كانت الاتجاهات في نظام الضرائب والمساهمات ستستقر أم ستتغير. ومع ذلك، هناك أمر واحد مؤكد: وهو أن الأعوام المقبلة سوف تتطلب قدراً كبيراً من المهارة في إدارة الضرائب على الصعيدين السياسي والاقتصادي.