Данъчните приходи преминават трилиона - но къде са парите?

Данъчните приходи преминават трилиона - но къде са парите?

Финансовото състояние на германската държавна хазна претърпя значителен обрат през 2025 г. Както Свят федералните, щатските и местните власти са надхвърлили лимита от един трилион евро данъчни приходи за първи път. За да бъдем по-точни, приходите възлизат на внушителните 1,035 милиарда евро, което е увеличение от почти 40 милиарда евро спрямо предходната година.

Но въпреки тези рекорди бюджетната ситуация е всичко друго, но не и розова. Държавата приключи 2025 г. със загуба от около 107 млрд. евро. Особено забележимо е увеличението на приходите от ДДС (+4,4%), данък върху заплатите (+5,1%) и данък върху доходите (+6,5%). За разлика от тях имаше спадове при търговския данък (-1,7 процента) и корпоративния данък (-1,6 процента).

Числата в детайли

Данъчните плащания сега представляват 23,2 процента от брутния вътрешен продукт (БВП) през 2025 г., в сравнение с 23,0 процента през 2024 г. Самият БВП се оценява на 4470 милиарда евро (номинално) според предварителните изчисления. Дори и да се наблюдава увеличение на данъчната ставка, то все още е под стойностите от 2021 и 2022 г., които бяха над 24 процента. Една от причините за това може да е премахването на премията за компенсиране на инфлацията.

За 2026 г. икономистите очакват умерено намаление на данъчната ставка поради планираните данъчни мерки. Приходите от социално осигуряване бяха значителните 18,4 процента от БВП през 2025 г., най-високото ниво от 90-те години на миналия век. Тази тенденция може дори да се засили през 2026 г., особено поради увеличените допълнителни вноски от задължителните здравноосигурителни компании.

Общо данъците и социалните вноски възлизат заедно на 1859 милиарда евро през 2025 г., което съответства на 41,6 процента от БВП. Това беше най-високата стойност от началото на хилядолетието. Въпреки това, дали финансовото състояние ще се подобри в бъдеще остава несигурно в момента, особено предвид несигурността в бюджетното планиране и възможните реформи до 2027 г.

Поглед отвъд границите

Както в друг анализ на Федерално министерство на финансите Както може да се види, данъчната ставка в Германия ще бъде 38,1 процента през 2023 г. и следователно ще бъде в горната полузащита в международен план. Тази данъчна ставка е сравнително висока, особено за разлика от страни като Белгия и скандинавските страни, които достигат над 40 процента. Международно данъчно сравнение също така показва ясно, че Германия е в горната лига с тарифен данък от около 30 процента за корпоративните печалби, докато повечето държави облагат с данък по-малко от 25 процента.

Федералното правителство планира постепенно да намали тежестта на корпоративния данък до около 25 процента, за да укрепи икономическата основа. В допълнение, политиката за данъка върху доходите има за цел да осигури стимули за широката обществена среда и семействата. Данъчната тежест, т.е. общата тежест на данъците и социалноосигурителните вноски, е 47,9% за необвързаните хора със средни доходи в Германия - само Белгия има по-висока стойност.

Структурните предизвикателства, които оформят политиката за данъци и вноски в Германия, все още са налице. Най-важните предизвикателства включват демографското развитие, структурните корекции и геополитическите фактори. Програмата за незабавни данъчни инвестиции, известна още като „ускорител на растежа“, има за цел да помогне за противодействие на тези развития и да насърчи икономическата стабилност на Германия.

Дали тенденциите в данъчно-осигурителната система ще се стабилизират или ще се променят, предстои да видим. Едно обаче е сигурно: следващите години ще изискват добра ръка в политическото и икономическото управление на данъците.