Los ingresos fiscales superan la marca del billón, pero ¿dónde está el dinero?

Los ingresos fiscales superan la marca del billón, pero ¿dónde está el dinero?

La situación financiera de las arcas estatales alemanas ha dado un giro significativo en 2025. Como Mundo Como se informó, los gobiernos federal, estatal y local han superado por primera vez el límite de un billón de euros en ingresos fiscales. Para ser más precisos, los ingresos ascienden a la impresionante cifra de 1.035 mil millones de euros, un aumento de casi 40 mil millones de euros en comparación con el año anterior.

Pero a pesar de estos registros, la situación presupuestaria no es nada halagüeña. El Estado cerró 2025 con una pérdida de alrededor de 107 mil millones de euros. Lo que es particularmente notable es el aumento de los ingresos procedentes del IVA (+4,4 por ciento), el impuesto sobre los salarios (+5,1 por ciento) y el impuesto sobre la renta (+6,5 por ciento). Por el contrario, hubo descensos en el impuesto comercial (-1,7 por ciento) y el impuesto corporativo (-1,6 por ciento).

Los números en detalle

Los pagos de impuestos representarán ahora el 23,2 por ciento del producto interior bruto (PIB) en 2025, frente al 23,0 por ciento en 2024. El PIB en sí se estimó en 4.470 millones de euros (nominales) según cálculos preliminares. Aunque se puede observar el aumento del tipo impositivo, todavía está por debajo de los valores de 2021 y 2022, que fueron superiores al 24 por ciento. Una razón para esto podría ser la eliminación de la prima de compensación por inflación.

Para 2026, los economistas esperan una reducción moderada del tipo impositivo debido a las medidas fiscales previstas. Los ingresos de la seguridad social representaron un significativo 18,4 por ciento del PIB en 2025, el nivel más alto desde la década de 1990. Esta tendencia podría incluso aumentar en 2026, especialmente debido al aumento de las cotizaciones adicionales de las compañías de seguros de enfermedad obligatorias.

En total, los impuestos y las cotizaciones sociales ascendieron en conjunto a 1.859 millones de euros en 2025, lo que corresponde al 41,6 por ciento del PIB. Este fue el valor más alto desde el cambio de milenio. Sin embargo, en la actualidad sigue siendo incierto si la situación financiera mejorará en el futuro, especialmente dadas las incertidumbres en la planificación presupuestaria y las posibles reformas para 2027.

Una mirada más allá de las fronteras

Como en otro análisis de la Ministerio Federal de Finanzas Como puede verse, el tipo impositivo en Alemania será del 38,1 por ciento en 2023 y, por tanto, a nivel internacional se situará en el mediocampo superior. Esta tasa impositiva es comparativamente alta, especialmente en comparación con países como Bélgica y los países escandinavos, que alcanzan más del 40 por ciento. Una comparación fiscal internacional también deja claro que Alemania está en la liga superior con un impuesto arancelario de alrededor del 30 por ciento sobre los beneficios empresariales, mientras que la mayoría de los países gravan menos del 25 por ciento.

El gobierno federal tiene previsto reducir gradualmente la carga del impuesto de sociedades hasta alrededor del 25 por ciento para fortalecer la base económica. Además, la política del impuesto sobre la renta tiene como objetivo proporcionar incentivos para el amplio sector medio de la sociedad y las familias. La cuña fiscal, es decir, la carga total de impuestos y cotizaciones a la seguridad social, es del 47,9 por ciento para las personas solteras con ingresos medios en Alemania; sólo Bélgica tiene un valor más alto.

Los desafíos estructurales que dan forma a la política fiscal y contributiva en Alemania todavía están presentes. Los desafíos más importantes incluyen la evolución demográfica, los ajustes estructurales y los factores geopolíticos. El programa inmediato de inversión fiscal, también conocido como “impulso del crecimiento”, tiene como objetivo ayudar a contrarrestar estos acontecimientos y promover la estabilidad económica de Alemania.

Queda por ver si las tendencias en el sistema de impuestos y contribuciones se estabilizarán o cambiarán. Sin embargo, una cosa es segura: los próximos años requerirán una buena mano en la gestión fiscal política y económica.