Le entrate fiscali superano la soglia dei trilioni: ma dove sono i soldi?

Le entrate fiscali superano la soglia dei trilioni: ma dove sono i soldi?

Nel 2025 la situazione finanziaria delle casse statali tedesche ha subito una svolta significativa Mondo Secondo quanto riferito, i governi federale, statale e locale hanno superato per la prima volta il limite di mille miliardi di euro di entrate fiscali. Più precisamente, i ricavi ammontano a ben 1.035 miliardi di euro, con un incremento di quasi 40 miliardi di euro rispetto all'anno precedente.

Ma nonostante questi record, la situazione di bilancio è tutt’altro che rosea. Lo Stato ha chiuso il 2025 con una perdita di circa 107 miliardi di euro. Ciò che è particolarmente evidente è l'aumento delle entrate provenienti dall'IVA (+4,4%), dall'imposta sui salari (+5,1%) e dall'imposta sul reddito (+6,5%). Al contrario, ci sono state diminuzioni delle imposte sul commercio (-1,7%) e delle imposte sulle società (-1,6%).

I numeri nel dettaglio

Nel 2025 il pagamento delle tasse rappresenterà ora il 23,2% del prodotto interno lordo (PIL), rispetto al 23,0% nel 2024. Secondo i calcoli preliminari, il PIL stesso sarebbe stato stimato a 4.470 miliardi di euro (nominali). Anche se si osserva un aumento dell’aliquota fiscale, esso è ancora inferiore ai valori del 2021 e 2022, che erano superiori al 24%. Uno dei motivi potrebbe essere l’eliminazione del premio di compensazione dell’inflazione.

Per il 2026 gli economisti prevedono una moderata riduzione dell’aliquota fiscale grazie alle misure fiscali previste. Le entrate della previdenza sociale rappresentavano un significativo 18,4% del PIL nel 2025, il livello più alto dagli anni ’90. Questa tendenza potrebbe addirittura aumentare nel 2026, soprattutto a causa dell’aumento dei contributi aggiuntivi delle assicurazioni sanitarie pubbliche.

In totale, le tasse e i contributi sociali insieme ammontavano a 1.859 miliardi di euro nel 2025, che corrisponde al 41,6% del PIL. Questo è stato il valore più alto dall’inizio del millennio. Tuttavia, al momento resta incerto se la situazione finanziaria migliorerà in futuro, soprattutto date le incertezze nella pianificazione del bilancio e nelle possibili riforme entro il 2027.

Uno sguardo oltre i confini

Come in un'altra analisi del Ministero federale delle finanze Come si può vedere, nel 2023 l’aliquota fiscale in Germania sarà del 38,1% e si collocherà quindi nella fascia media superiore a livello internazionale. Questa aliquota fiscale è relativamente alta, soprattutto in contrasto con paesi come il Belgio e i paesi scandinavi, che raggiungono oltre il 40%. Anche un confronto fiscale internazionale mostra chiaramente che la Germania si colloca nella fascia alta con un’imposta tariffaria di circa il 30% sugli utili aziendali, mentre la maggior parte dei paesi tassa meno del 25%.

Per rafforzare la base economica, la Confederazione intende ridurre gradualmente l'onere fiscale sulle imprese fino al 25% circa. Inoltre, la politica fiscale sul reddito mira a fornire incentivi per la fascia media più ampia della società e per le famiglie. In Germania il cuneo fiscale, ovvero l’onere complessivo delle imposte e dei contributi sociali, per i single con reddito medio è pari al 47,9% – solo il Belgio ha un valore più alto.

Le sfide strutturali che caratterizzano la politica fiscale e contributiva in Germania sono ancora presenti. Le sfide più importanti comprendono gli sviluppi demografici, gli aggiustamenti strutturali e i fattori geopolitici. Il programma immediato di investimenti fiscali, noto anche come “stimolatore della crescita”, ha lo scopo di contribuire a contrastare questi sviluppi e promuovere la stabilità economica della Germania.

Resta da vedere se le tendenze del sistema fiscale e contributivo si stabilizzeranno o cambieranno. Una cosa però è certa: i prossimi anni richiederanno una buona mano nella gestione fiscale politica ed economica.