De belastinginkomsten overschrijden de grens van een biljoen, maar waar is het geld?

De belastinginkomsten overschrijden de grens van een biljoen, maar waar is het geld?

De financiële situatie van de Duitse staatskas heeft in 2025 een belangrijke wending genomen Wereld Naar verluidt hebben de federale, staats- en lokale overheden voor het eerst de grens van één biljoen euro aan belastinginkomsten overschreden. Om preciezer te zijn: de omzet bedraagt ​​maar liefst 1.035 miljard euro, een stijging van bijna 40 miljard euro ten opzichte van het jaar ervoor.

Maar ondanks deze cijfers is de begrotingssituatie allesbehalve rooskleurig. De staat sloot 2025 af met een verlies van circa 107 miljard euro. Wat vooral opvalt is de stijging van de inkomsten uit de BTW (+4,4 procent), de loonbelasting (+5,1 procent) en de aanslag inkomstenbelasting (+6,5 procent). Daarentegen waren er dalingen in de handelsbelasting (-1,7 procent) en de vennootschapsbelasting (-1,6 procent).

De cijfers in detail

Belastingbetalingen zijn nu goed voor 23,2 procent van het bruto binnenlands product (bbp) in 2025, vergeleken met 23,0 procent in 2024. Het bbp zelf werd volgens voorlopige berekeningen geschat op 4.470 miljard euro (nominaal). Zelfs als de stijging van het belastingtarief waarneembaar is, ligt deze nog steeds onder de waarden van 2021 en 2022, die ruim 24 procent bedroegen. Een reden hiervoor zou de afschaffing van de inflatiecompensatiepremie kunnen zijn.

Voor 2026 verwachten economen een gematigde verlaging van het belastingtarief als gevolg van geplande belastingmaatregelen. De inkomsten uit de sociale zekerheid bedroegen in 2025 een aanzienlijke 18,4 procent van het bbp, het hoogste niveau sinds de jaren negentig. Deze trend zou in 2026 zelfs kunnen toenemen, vooral als gevolg van de hogere aanvullende bijdragen van de wettelijke zorgverzekeraars.

In totaal bedroegen de belastingen en sociale premies in 2025 samen 1.859 miljard euro, wat overeenkomt met 41,6 procent van het bbp. Dit was de hoogste waarde sinds de millenniumwisseling. Of de financiële situatie in de toekomst zal verbeteren, blijft op dit moment echter onzeker, vooral gezien de onzekerheden in de begrotingsplanning en mogelijke hervormingen tegen 2027.

Een blik over de grenzen heen

Zoals in een andere analyse van de Federaal Ministerie van Financiën Zoals u kunt zien zal het belastingtarief in Duitsland in 2023 38,1 procent bedragen en daarmee internationaal in het hogere middenveld staan. Dit belastingtarief is relatief hoog, vooral in tegenstelling tot landen als België en de Scandinavische landen, die boven de 40 procent uitkomen. Een internationale belastingvergelijking maakt ook duidelijk dat Duitsland zich in de bovenste klasse bevindt met een tariefbelasting van ongeveer 30 procent op bedrijfswinsten, terwijl de meeste landen minder dan 25 procent belasten.

De federale regering is van plan de vennootschapsbelastingdruk geleidelijk te verlagen tot ongeveer 25 procent om de economische basis te versterken. Daarnaast is het inkomstenbelastingbeleid erop gericht prikkels te bieden aan het brede midden van de samenleving en aan gezinnen. De belastingwig, d.w.z. de totale lastendruk van belastingen en sociale premies, bedraagt ​​47,9 procent voor alleenstaanden met een gemiddeld inkomen in Duitsland – alleen België heeft een hogere waarde.

De structurele uitdagingen die het belasting- en premiebeleid in Duitsland vormgeven, zijn nog steeds aanwezig. De belangrijkste uitdagingen zijn onder meer demografische ontwikkelingen, structurele aanpassingen en geopolitieke factoren. Het onmiddellijke programma voor belastinginvesteringen, ook wel bekend als een ‘groeibooster’, is bedoeld om deze ontwikkelingen tegen te gaan en de economische stabiliteit van Duitsland te bevorderen.

Of de trends in het belasting- en premiestelsel zich zullen stabiliseren of veranderen, valt nog te bezien. Eén ding is echter zeker: de komende jaren zullen een goede hand in het politieke en economische belastingbeheer nodig zijn.