税收收入突破万亿大关——但钱在哪里？

税收收入突破万亿大关——但钱在哪里？

德国国库的财政状况在2025年发生了重大转变。 世界 报道称，联邦、州和地方政府的税收收入首次突破万亿欧元上限。更准确地说，收入达到令人印象深刻的 10,350 亿欧元，比上一年增加了近 400 亿欧元。

但尽管有这些记录，预算状况却一点也不乐观。截至 2025 年，该州损失约 1070 亿欧元。特别引人注目的是增值税（+4.4%）、工资税（+5.1%）和评估所得税（+6.5%）收入的增长。相比之下，贸易税（-1.7%）和公司税（-1.6%）有所下降。

详细数字

到 2025 年，纳税额占国内生产总值 (GDP) 的 23.2%，而 2024 年为 23.0%。根据初步计算，GDP 本身估计为 4.47 万亿欧元（名义）。即使可以观察到税率的增长，但仍低于 2021 年和 2022 年超过 24% 的数值。原因之一可能是取消了通货膨胀补偿溢价。

对于 2026 年，经济学家预计，由于计划中的税收措施，税率将适度降低。到 2025 年，社会保障收入将占 GDP 的 18.4%，这是 20 世纪 90 年代以来的最高水平。这一趋势在 2026 年甚至可能会增加，特别是由于法定健康保险公司的额外缴款增加。

到 2025 年，税收和社会缴款总计达 18,590 亿欧元，相当于 GDP 的 41.6%。这是世纪之交以来的最高值。然而，未来财务状况是否会改善目前仍存在不确定性，特别是考虑到2027年预算规划和可能的改革的不确定性。

超越国界的视野

正如在另一项分析中 联邦财政部 可以看出，2023年德国的税率将达到38.1%，在国际上处于中上水平。这个税率相对较高，特别是与比利时和斯堪的纳维亚国家等国家相比，这些国家的税率超过40%。国际税收比较也清楚地表明，德国对企业利润的关税税率约为 30%，处于较高水平，而大多数国家的税率低于 25%。

联邦政府计划逐步将企业税负降低至25%左右，以巩固经济基础。此外，所得税政策旨在为广大社会中层和家庭提供激励。对于德国平均收入的单身人士来说，税收楔子（即税收和社会保障缴款的总负担）为 47.9%，只有比利时的数值更高。

影响德国税收和缴款政策的结构性挑战仍然存在。最重要的挑战包括人口发展、结构调整和地缘政治因素。税收投资即时计划也被称为“增长助推器”，旨在帮助抵消这些事态发展并促进德国经济稳定。

税收和缴费制度的趋势是稳定还是改变还有待观察。然而，有一点是肯定的：未来几年需要良好的政治和经济税收管理。